СУЧАСНІ ПРОБЛЕМИ ФІНАНСОВОГО МОНІТОРИНГУ ЯК ФОРМИ РЕАЛІЗАЦІЇ КОНТРОЛЬНОЇ ФУНКЦІЇ ДЕРЖАВИ (НА ПРИКЛАДІ ЇЇ ЗДІЙСНЕННЯ СУБ’ЄКТАМИ ПЕРВИННОГО ФІНАНСОВОГО МОНІТОРИНГУ)

Автор
, докторка юридичних наук, професорка, заслужена юристка України, професорка кафедри фінансового права, Україна, м. Київ

В рубрицi

 Право;

Підписано до друку

 30.09.2025

Номер випуску

 2025 - № 3 (62)

Cторінка

 34-51

Тип статті

 Наукова стаття

Код УДК

 347.73:336.22

ISSN print

 2411-5584

Анотація

 У статті здійснено дослідження сучасних проблем функціонування системи фі- нансового моніторингу як однієї з форм реалізації контрольної функції держави. Особливу увагу приділено правовій природі діяльності суб’єктів первинного фінан- сового моніторингу (СПФМ) як елементів державного фінансового контролю, які одночасно залишаються суб’єктами приватного права. На основі аналізу положень Закону України № 361‑IX та наказу Міністерства фінансів України № 282 від 2024 р. з’ясовано основні напрями трансформації системи фінансового моніторингу, її за- вдання, механізми внутрішнього контролю та звітності. Дослідження здійснено за допомогою таких методів наукового пізнання, як фор- мально-юридичний, логіко-юридичний, логіко-аналітичний, а також порівняльний і системний методи.

Ключові слова

 фінансовий моніторинг, фінансовий контроль, податковий конт- роль, валютний нагляд, суб’єкти господарювання, грошові кошти, фінансова без- пека держави, контрольна функція, принцип пропорційності.

Рецензент

Зовнішній рецензент

Стаття у PDF

 Visnik Ekonom teor_3 (62)_2025_Kovalko

Список літератури

 1. Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних зло- чинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення : Закон України від 6 груд. 2019 р. № 361‑IX. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/361-20.
2. Конституція України : від 28 черв. 1996 р. № 254к/96‑ВР. URL: https:// zakon.rada.gov.ua/laws/show/254к/96‑вр.
3. Першин В. Суб’єктний склад первинного фінансового моніторингу: правовий аналіз. Публiчне право. 2019. № 4 (36). С. 47–53. DOI: https:// doi.org/10.37374/2019‑36‑05.
4. Смагло О. Функціонування системи фінансового моніторингу в Україні. Економіка та суспільство. 2021. № 26. DOI: https://doi.org/10.32782/2524-0072/2021‑26‑28.
5. Уткіна М. С. Фінансовий моніторинг як один із засобів протидії легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом. Юридичний науковий електронний журнал. 2020. № 7. С. 292–295. DOI: https://doi.org/10.32782/2524-0374/2020-7/75.
6. Дропа Я. Б., Тесля С. М., Піхоцька М. Р. Розвиток системи фінансового моніторингу як складової частини формування ефективного контролю й безпеки в Україні. Науковий вісник Ужгородського національного університету. Серія: Міжнародні економічні відносини та світове господарство. 2021. № 37. С. 35– 43. DOI: https://doi.org/10.32782/2413-9971/2021‑37‑5.
7. Гнаткович О., Овчиннікова Т., Смолінська С. Фінансовий моніторинг в Україні та напрями його покращення. Економіка та суспільство. 2022. № 38. DOI: https:// doi.org/10.32782/2524-0072/2022‑38‑14.
8. Про затвердження Положення про здійснення фінансового моніторингу суб’єктами первинного фінансового моніторингу, державне регулювання і нагляд за діяльністю яких здійснює Міністерство фінансів України : наказ М-ва фінансів України від 07.06.2024 № 282. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z1071-24.
9. Податковий кодекс України: Закон України від 2 груд. 2010 р. № 2755‑VI. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17.
10. Про затвердження Критеріїв ризиків легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму та фінансування розповсюдження зброї масового знищення : наказ М-ва фінанасів України від 28.12.2022 № 465. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0258-23. 11. Шинкар Т. Застосування принципу пропорційності в заходах інформаційної безпеки та встановлення в інтересах національної безпеки обмежень щодо реалізації права на інформацію. Наука і правоохорона. 2025. Вип. 1/2 (67/68). С. 13–20. DOI: https://doi.org/10.33270/0525676812.2.

Код DOI

 https://doi.org/10.31359/2411-5584-2025-62-3-34

Цей запис також доступний на: Англійська

18.06.2026